员工税务指南
了解员工收入如何征税，包括如何设立养老金以及雇主必须履行的义务。
最后更新：2026年10月28日
开始工作：您需要采取的关键步骤
当您开始新工作时，需要完成几个重要步骤，以确保正确处理您的税务和养老金：
| 步骤 | 详细说明 | 为什么重要 |
|---|---|---|
| 获取税号（TFN） | 如果您还没有税号，需要申请一个 | 没有税号，您需要支付更多税款 |
| 填写税号声明表 | 向雇主提供完整的税务信息 | 帮助雇主正确计算代扣税款 |
| 选择养老金基金 | 确定您的雇主向其支付养老金缴款的基金 | 确保养老金缴款进入正确的账户 |
作为员工，您必须对从雇主那里收到的款项缴纳所得税。您的雇主从您的工资中扣除税款，并将这些金额汇给税务局。
税务局提供税表和计算器来帮助您的雇主计算应从您的款项中扣除多少税款。您也可以使用税款代扣计算器来检查应从您的工资中代扣多少税款。
在财年末，大多数员工需要提交税务申报表。提交税务申报表时，您需要包括您的收入（所得）和可作为扣除的任何费用。在申请可扣除费用后，您可能会获得退款。
雇主必须做什么
您的雇主代表您从工资中代扣税款，在大多数情况下，将养老金缴款支付到您的养老金账户。您的雇主使用您的税号声明来计算应从您的工资中代扣多少税款。
大多数雇主现在在支付工资的同时报告您的收入、税款和养老金信息。这种报告称为单点接触工资单报告（STP）。
您的收入声明将包括您的雇主报告给税务局的税款和养老金信息。大多数雇主需要在7月14日之前完成数据确认，如果最终确认您的收入声明有任何延迟，他们会通知您。
您需要将您的myGov账户链接到税务局来访问您的收入声明。如果您没有myGov账户，您可以联系税务局获取副本。
一些员工作为薪资代理安排的一部分获得福利待遇。福利待遇是指因您的就业而获得的非现金福利，可能是您或您的配偶或子女等相关人员获得。您的雇主通常提供这些福利，或有时您的雇主的相关方或第三方根据与您的雇主的安排提供福利。
为您的收入缴税
您需要对大多数收入来源缴纳所得税，包括：
- 您的工资
- 大多数养老金支付
- 您从房租、银行利息或股息获得的投资收入
- 从出售股票、房产或加密资产获得的利润
- 来自您的业务的收入
您缴纳的所得税金额和税率取决于您的情况和收入多少。收入越多，税率越高。
您的雇主和其他付款人使用您在税号声明上提供的信息来计算应代扣多少税款。计算应从您的工资中代扣多少税款的简单方法是使用税款代扣计算器。您也可以使用薪资预扣税表来计算应从您的工资中代扣的金额。
如果您是澳大利亚居民，您赚取的前$18,200通常是免税的。您可以在完成税号声明时选择申请免税门槛。
如果您从多个来源获得收入（例如，来自第二份工作或应税养老金），您需要告诉您的第二个付款人以更高的税率代扣税款。您可以在税号声明上选择"无免税门槛"税率来告知付款人。如果您没有以更高的税率代扣税款，您在提交税务申报表时可能需要支付税债（账单）。
如果您想了解整个财年需要缴纳的税款金额，请参阅税率 – 澳大利亚居民。
澳大利亚居民也可能需要支付医疗保险税。这通常是您应税收入的2%，是代扣税款的补充。医疗保险税有助于资助澳大利亚公共卫生系统（称为医疗保险）的部分成本。
您还需要在您的税号声明上注明是否有以下债务：
- 高等教育贷款计划（HELP）
- 学生启动贷款（SSL）
- 澳大利亚学徒支持贷款（AASL）
- 职业教育和培训学生贷款（VSL）
- 学生财务补充计划（SFSS）
根据您的收入多少，您可能需要作为所得税支付的一部分偿还这笔债务。
养老金缴款
您的雇主可能还需要为您向您的养老金账户支付养老金缴款。当您开始工作时，应该采取以下措施：
- 选择一个养老金基金，您的雇主可以向其支付养老金缴款（如果您符合条件）
- 确保您的养老金基金拥有您的税号（TFN），这将最大限度地减少您在养老金缴款上支付的税款
- 确保他们接受缴款支付
- 使您和他们更容易跟踪您的养老金账户
如果您有资格选择养老金基金，您可以使用养老金标准选择表进行选择。您的雇主必须在您开始就业后的28天内向您提供此表格。
如果您不选择养老金基金，您的雇主将向您现有的养老金基金（称为钉合养老金基金）支付养老金。钉合养老金基金是与个人员工相关联或"钉合"的现有养老金账户，因此当他们更换工作时它会跟随他们。
如果您没有钉合养老金基金，您的雇主将把您的养老金支付到他们选择的雇主默认基金中。
如果您更换工作或有多份工作，请务必跟踪您的养老金。拥有多个养老金账户可能意味着您支付了您不知道的费用，这可能会减少您的退休储蓄。使用YourSuper比较工具来比较养老金产品并选择符合您需求的养老金基金。
